不同企业，分别都要交哪些税？

发布时间：2021-06-20 热度：

我想大部分人在选择创业的时候都会考虑一个问题，我要注册一个公司，但是不知道办什么形式的企业好，其实现在现在只要就是几种形式的公司性质：

有限责任公司:股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;

股份有限公司:股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

国有独资公司：是指国家授权投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。

合伙企业：是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。

个人独资企业:是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

个体工商户：是指生产资料属于私人所有，主要以个人劳动为基础，劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。

那这些企业都要交一些什么税呢?

有限公司(一般纳税人)

增值税：根据增值税适用档确定，像商贸，生产企业销售劳务多适用13%税率，建筑行业，物流多适用9%税率，服务行业6%

企业所得税：查账征收普遍适用税率是25%，2019年出台小型微利企业政策，年应纳税额100万以下减按5%，100-300万减按10%。

分红税：企业有利润需要分红交20%分红税

个税：发放员工工资需要交个人所得税，适用几级超额累进制政策计算。

个人独资企业(可核定征收)：

小规模纳税人入驻山东、重庆，河南园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税

核定后个人经营所得税0.5%-2%

以小规模纳税人为例

企业增值税：1%

企业所得税：无需缴纳

附加税：增值税6%

个人生产经营所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)

这是有限公司还有个人独资+核定征收缴税适用的不同形式，如果是业务量比较偏少刚创业的公司选择个人独资在结汇方面是具有优势的，下面我们来对比一个实例感受一下;

案例对比：

我们以一个年销售额500万小规模纳税人咨询服务公司为案例

税筹前：

增值税：500万*3%=15万

附加税：15万*6%=0.9万

企业所得税：500万*25%=125万

个人所得税：(500万-125万)*20%=75万

合计税额：15万+0.9万+125万+75万=215.9万

综合税率：215.9万/500万=43.18%

税筹后：

增值税：500万*1%=5万

附加税：5万*6%=0.3万

个人所得税：500万*2%=10万

合计税额：5+10+0.3=15.3万

综合税率：15.3万/500万=3%

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