最容易导致税务筹划失败的原因有哪些？

发布时间：2021-06-20 热度：

通过合理税务筹划实现经营税负的降低是所有企业都非常重视的问题，然而，在实际的税务筹划案例中，很多方案最终搁置或放弃，非但没有实现降低税负的目的，有些甚至遗留下很大的税法风险，税务筹划归于失败。那么最容易导致税务筹划失败的原因有哪些？

1、对税收法规政策理解不专业。古语虽有云：“亡羊补牢，未为晚也”，但是这句话并不适用税务筹划领域，我国现行的17个税种，每一个税种对每一项纳税义务的发生都规定了特定的条件，一旦满足就需要按照相关程序履行纳税义务，很多个人股东在股权交易即将结束时才开始进行筹划，可惜已经无力回天。

2、团队实操经验不足。没有具有税务筹划实操经验的专业人士或团队，很难确保税务筹划不会出问题。

3、税负率过低引发纳税评估、税务稽查。可以说零瑕疵的筹划方案是不存在的，很多筹划方案有赖于征纳双方的信息不对称。如果企业的税务筹划方案前期进行的都很顺利，但是最终导致企业的税负率过低，并且无法提供合理的理由，这种情形下，就极容易被税务机关的纳税评估“盯上”，进而诱发税务检查和稽查，通过“放大镜”式税务稽查，企业税务筹划的瑕疵很难保证不被税务机关发觉，“秋后算账”也是有可能的。

4、与税务等政府部门缺少有效沟通。鉴于中国税收立法的现状，很多事项适用税收政策并不是十分的清晰，这就需要企业在筹划中和政府部门确认相关税收政策的具体适用，但是，需要提醒的是，企业在咨询相关事项前，应该对筹划的目标有明确认识，获取对筹划方案至关重要的信息，而非全盘告知自己的商业计划与安排，尤其《税收征管法（征求意见稿）》增加了“预约裁定制度”，企业征求税务机关“预约裁定”前，更应该做好准备。

在企业和个人开展税收筹划的时候，可能导致筹划失败的原因有很多，但如果能够了解清楚这些方面的信息，那么则可以确保筹划的成功。