企业及个人税务筹划建议

发布时间：2021-06-20 热度：

企业和个人税务筹划开展的时候，需要积极寻求专业人员的帮助和指导，这样可以确保筹划的成功，同时也能避免筹划中的风险。那么专业人员对于企业及个人税务筹划的建议有哪些？

1、新的监管环境下，税务筹划已经不是单纯的做账务筹划即帐内筹划，建议企业税务筹划要立足企业经营实质，做到事前规划。纳税义务发生时在做筹划往往是亡羊补牢，可能为时已晚，了解我国现行税收法律法规，借助专业机构资源优势，充分利用税收优惠政策、不同企业类型的税收差异势在必行。

2、客观判断企业税务筹划的目标。税务筹划的目标不应该是单纯的少交税、甚至不交税，而是采用纳税统筹的方式，在一定的税负状态下，达到经济利益的最大化。建议企业立足经营实质，分析现有经营模式税负率水平、评估纳税风险及同行业税负率水平，为税务筹划提供依据，合理规划纳税目标。

3、2019年个税改革核心亮点，综合与分类税制相结合，直接增加了从多处取得收入纳税义务人的负担。而从多处取得收入这部分人群，大多数为中等收入家庭，年收入在100万以内。财税2019年13号文（小微企业普惠性税收减免政策）及个税不同税目下的税收差异也为此类人群留下了较大的税收筹划空间。此类人群的税收筹划，降低家庭负担，同时也符合国务院鼓励灵活就业、支持劳动收入、扩大中等收入群体、取缔不合法收入的精神。

4、股权投资、股权转让收益在高收入人群中占比较大，随着项目成熟运营，此类型收入标的几百万到几亿不等，目前我国个人所得税法实施条例针对此类型收入施行比例税率20%。

不同行业、不同类型的企业和个人在开展税务筹划的时候，可用的方式方法存在一定的差异，为了能够确保成功，企业和个人除了需要听取以上建议之外，还需要根据实际情况做好调整。