税务筹划的重要性和切入点

发布时间：2021-06-28 热度：

税务筹划的重要性和切入点 2019-06-06

　　我们要明确我国的税法制度也是随着经济发展进行不断地优化和调整，税务筹划的关键就是迎合税法，利用税法利用税收优惠政策通科学，依法，合理地实现降低企业税负。

　　对于企业来说通过税收筹划，企业可以增加企业的现金流，增加企业的活力，促进企业加大科研的投入，促进产业升级转型，实现经济利益的最大化，这正是个人所得税纳税筹划。

　　通过对于国家来说，有利于政府合理调整税法政策，让纳税人增强纳税意识，减少企业偷税，漏税抗税。

　　通俗的来说就是政府其实已经出台了一些税收优惠政策，有的企业可能不知道，如果企业及时理解运用这些优惠政策对于国家来说本身就没有损害国家利益，企业本身也完成依法纳税的使命。

　　企业节税建议就乘早进行税务筹划，税务筹划最重要的就是选“老师”，这个老师将直接影响企业的税务筹划的节税效果甚至是方案的成败。

　　1.减轻税收负担。

　　税收筹划首先要帮助纳税人减轻税负，这是税收筹划方案的最高目标，直接减轻税收负担是企业税收筹划所要实现的目标之一，纳税人是税收义务的承担者，企业作为市场经济的主体，在产权界定清晰的前提下，总是致力于追求自身经济利益的最大化，要实现经济利益的最大化，就是要使得总成本最小化。

　　2.实现涉税零风险。

　　所谓涉税零风险，是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，缴纳税款及时，足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，公司节税或风险极小甚至可以忽略不计的一种状态，实现涉税零风险是税收筹划方案的最低目标，而实现最低目标是实现最高目标的基础，纳税人纳税，首先要做到合法，在涉税上不出现法律风险，其次，才是在合法的基础上运用各种筹划方法，实现最轻税负。

　　3.提高自身经济利益。

　　企业从事经济活动的最终目的，是使总体的经济效益的最大化，而不仅仅是少缴税款，经济效益的最大化应该从长远来看，企业进行税收筹划，应服从企业的长远目标，以实现可持续发展，从而在相当长的时段里实现利润最大化目标，纳税人提高自身经济效益。

　　01，从纳税环境的选择切入。

　　我国正处于经济转型时期，不同地区的政府部门，其执法水平，人员素质和服务意识不同，不同地区的税务个人节税机关，其税收征管实践的差异也很大，针对具体企业进行的税收筹划，必须充分考虑企业特定的经营环境，如果把握不好，很容易增加筹划风险，加大筹划成本，另外，企业的内部环境也很重要，这里关键是管理层的法律意识和超前意识，还有企业执行层和决策层之间的企业文化认同程度。

　　02，从主要税种切入。

　　要考虑三个因素：。

　　一是经济与税收相互影响的因素，也就是某个特定税种在经济活动中的地位和作用。

　　二是税种自身的因素，这主要看税种的税负，弹性税负弹性大，税收筹划的潜力也越大，一般说来，税源大的税种，税负伸缩性也大。

　　三是企业的发展目标和发展阶段，本阶段的目标往往决定了企业面临的主要税种和承担的主要个税节税税负，这对以后的企业税负也会有影响，需要认真进行筹划。

　　03，从纳税的重点环节切入。

　　有些小税种对企业虽然并不是主要税种，但也需要针对其纳税的关键环节进行筹划，比如，所有者权益增加时，怎样缴纳印花税的问题，选择什么样的经济合同贴花问题，企业房产确定原值时，要考虑土地使用权价格与土地工程价款剥离会对房产税产生影响等等。

　　04，从税收优惠切入。

　　用好，用足税收优惠政策本身，就是税收筹划的过程，但选择税收优惠作为税收筹划的突破口时，应注意两个问题：一是纳税人不能曲解税收优惠条款，滥用税收优惠，以欺骗手段骗取税收优惠，二是纳税人应充分了解税收优惠条款，并按法定程序进行申请，避免因程序工资节税不当而失去应有的权益。

　　05，从影响纳税额的几个因素切入。

　　应纳税额的计算公式为“应纳税额=计税依据×税率”，这个公式告诉我们，计税依据越小，税率越低，应纳税额就越小，进行税收筹划，要抓住这两个因素，选择合理，合法的办法来降低应纳税额。

　　06，抓住政策变化前后的机遇切入。

　　税制改革对很多企业来说是机遇与影响并存，针对税制改革，企业税收筹划的基本思路是：用好税制改革的机遇，对税改后可能会增加优惠的项目，税改前不要办，税改后去办，避免税制改革不利因素的影响，把税改后会增加负担的项目，尽量在税改前办妥，对于税改后利弊不确定的项目，尽量税改前不结案，不封账，不下结论，使这类项目增加可变性。

　　帮助中小企业节税，社保合规，提供代发薪资节税，个人节税，为个人提供个人节税，个税节税省税方案，薪资节税优化方案，企业节税无忧服务，个人社保合规一条龙服务——海南省民企服务中心，高效服务，快速落地，。