税务筹划重要意义企业纳税包括哪些

发布时间：2021-06-28 热度：

税务筹划重要意义企业纳税包括哪些 2019-06-19

　　税务筹划(TaxPlanning)是在法律许可的范围内合理降低企业税负的经济行为，税收筹划在减轻税收负担，获取资金时间价值，实现涉税零风险，追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。

　　从本质上分析，税务筹划是企业的一项基本权利，在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益属于合法收益，这里提及的合法性是指税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行，合法是税务筹划的前提，当存在多种可选择的纳税方案个人独资企业时，企业可以利用对税法的熟识，对实践技术的掌握，做出纳税最优化选择，从而降低税负。

　　通常，企业交易行为发生后才缴纳流转税，这在客观上提供了事先筹划的可能性，税务筹划的目的就是降低税负，减轻纳税负担，另一方面，也希望滞延纳税，获取货币的时间价值。

　　从原则上说，税务筹划可以针对一切税种，基于不同的税种性质，税务筹划的途径，方法及其收益也有区别，实际操作中，要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点，节税选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。

　　税务筹划是建立合法，合规的下，企业可以从不同角度出发，存在多种解决办法，比方说：税境转移，价格转让，成本调整，融资租赁等，这些避税方法都具有非违法性，策划性，权利性，规范性的特点。

　　随着现代经济的发展，行业竞争越来越激烈，企业在加强技术创新，品牌策划，市场建设的同时，需要借助整体的税务筹划，提高财务管理水平，优化资源配置，更好地完税务风险成弯道超车。

　　企业是我国市场经济活动的主体，是经济发展的主要动力，我们知道，依法纳税是每个人应尽的义务，企业当然也不例外，企业纳税的流程和项目相比于个人来说更加复杂，如果企业偷税漏税达到了一定的程度就会被吊销营业执照，并且还要追究刑事责任，因此依法纳税对于企业来说尤为的重要，那么企业纳税包括哪些呢。

　　企业纳税包括哪些。

　　（一）流转税。

　　主要包括增值税，营业税，城市维护建设税，教育费附加等，流转税是按企业改变用工关系的营业收入的百分比计征，销售货物计征增值税，税率包括两种，一种是一般纳税人按增值额的17%计征，另一种是小规模纳税人，按销售收入的3%计征，提供营业税劳务取得的收入计征营业税，税率为收入额的5%.营业税劳务包括交通运输，建筑，文化体育，娱乐，服务等，根据实际缴纳的增值税或营业税的7%缴纳城市维护建设税，3%缴纳教育费附加。

　　（二）所得税。

　　包括企业所得税和个人所得税。

　　企业所得税一般按应纳税所得额的25社保合规%计征，根据企业具体情况，还可能有15%或20%的税率，应纳税所得额是以公司利润为基础，进行必要的纳税调整而得出的，公司投资于其他公司而分回的利润，一般不再纳税，公司的利润分配给个人股东时，个人要按20%的比例缴纳个人所得税。

　　（三）其他税种。

　　包括消费税，资源税，房产税，城镇土地使用税，印花税，车船税，土地增值税，车辆购置税，契税和耕地占用税等，一般企业不涉及，即使涉及，其计征金额很小，对企业影响也很小。

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