账务整理（清理）的都有哪些服务项目跟流程？

发布时间：2021-06-28 热度：

在账务整理中，对于公司账务中存在的不同账目，海南省民企服务中心会针对不同的账务提供账务整理，下面小编就以现金、存款、证券、应收款项为例，为大家介绍下我们海南省民企服务中心账务整理（清理）不同项目的整理步骤。

（1）检查现金日记账、总账及会计报表现金项目，核对余额是否相符。
（2）盘点清查日实有库存现金，填写现金盘点表。
（3）将原账面数与盘点数比较，如有差额，分析其成因，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查差异。
（4）编制现金清查明细表。

（5）若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证，需在清查表中备注说明。

（6）对于非记账本位币的现金，检查其采用的折算汇率是否正确。

（1）检查银行存款日记账、总账及会计报表银行存款余额，并核对是否相符。
（2）取得每个银行存款账户的对账单，分别编制银行存款余额调节表，如银行存款日记账与对账单有差额并且是未达账项所致，应逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及资产清查基准日后的进账情况，对长期挂账的未达账项应查明原因，或取得相关依据后进行处理，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查变动数；如银行存款日记账与对账单有差额并且非未达账项所致，应作会计技术差错处理，调整原账面数。
（3）编制银行存款清查明细表，

（4）对定期存款或限定用途的存款要查明情况，在清查表中的备注说明。
（5）对于非记账本位币的银行存款，检查其采用的折算汇率是否正确。

（1）检查明细账、总账及会计报表数，核对余额是否相符。
（2）盘点库存有价证券，并编制盘点表，确定其权属，并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。
（3）将原账面数与盘点倒轧数比较，如有差额，分析其成因，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查变动数。
（4）编制有价证券清查明细表，

（1）检查明细账、总账数及会计报表数，核对余额是否相符、方向是否正确。

（2）对账：应收（暂付）外部单位款项应可采取包括发函询证在内的方法，确认余额；对应收（暂付）内部单位款项应主动与对方对账。对于无法与对方确认的金额，应查明原因，属于账务处理错误的，应作会计技术性差错处理，调整原账面数；对于预计无法收回的金额，应由中介机构出具经济鉴证确认损溢，作清查变动处理。

（3）对于备用金，可参照现金的方法确认余额。

（4）编制账龄分析表。

（5）编制暂付款（应收账款、预付账款、其他应收款）清查明细表