出纳人员收款海南财税代理要经验哪些进程

发布时间：2021-03-24 热度：

　　1.应按照现金收入传票点收现款，判断现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”(收入传票之分号逐日自第一号依序编列)并盖私章。

　　2.如需签发或发还信托单或各类凭证时，应于传票下端制票员编号处挂号“号码牌”号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，海南公司注册，将“号码牌”(签发信托单时以收入传票第二联取代号码牌)交给顾主凭向原包办部分领取所需凭证。

　　3.将收款后的传票依序挂号于：

　　(1)现金收入账。

　　(2)现金收入日记账后，传票及附件递交有关部分担理。各有关部分办能手续后，按传票所暗号码呼号收回“号码牌”(应留意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。

　　4.付款措施出纳部分付呈现金，须凭现金支出传票(包罗视同现金支票传票的各项付款凭证)治理。

　　(1)凡付款传票，均须依照措施先由包办员、管帐人员及各级主管人员核章后始得付款。

　　(2)出纳员付出金钱时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”(逐日自第一号依序编列)依序挂号于：

　　①现金支出账。

　　②现金支出日记账。

　　(3)在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检金钱，按传票左端所暗号码呼号，向客户收回“号码牌”(应留意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包罗支票)。

　　(4)凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖章鉴后，海南代理记账，均应经管帐及出纳员挂号。

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