出纳人员的岗亭职责以及事情的详细流程一文全览！_管帐实务_海南财税代理

发布时间：2021-06-03 热度：

出纳岗亭，看似很简朴，海南省民企服务中心，可是做起来可真不容易，相信许多小同伴刚做出纳的时候都是晕乎乎的，没有对出纳这个岗亭深入相识，下面带各人相识一下出纳人员的岗亭职责以及事情的详细流程。

（一）出纳人员的职责

1.治理现金收付和银行结算业务

2.打点库存现金和银行账户

3.保管库存现金和各类有价证券的安详与完整

4.保管有关印章、空缺单据

5.治理外汇出纳业务

ps：出纳不得兼管管帐考核、管帐档案，以及收入、支出、用度、债权、债务等账目挂号事情。

（二）出纳事情的详细流程

一、现金收付

1.现金收付对面点清，并应在原始单子上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。

2.收到的现金存入银行，现金不答允坐支——出入两条线。

3.逐日将收付款单子挂号现金日记账，海南代理记账，做好逐日现金盘货事情，做到账账相符、账实相符。

4.大额现金付出业务，付出用转账或网银治理，非凡环境需审批。

5.员工借钱无论金额几多，都须有单元审批权限人签字核准并填列“借钱单”借钱，且要挂号入账，不得白条抵库。

二、银行处理惩罚

1.银行有多个账户要别离挂号银行日记账。

2.逐日结出各银行账户存款日记账余额，且逐日填报“资金日报表”，以便总司理及财政认真人相识公司资金运作环境，以调治资金。

3.保管各类空缺支票，不得随意乱放。

4.月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额举办查对，如不符，体例银行余额调理表，海口三亚公司注册，调理相符。

三、付出、报销审核

1、付款（或报销）时，审核付款（或报销）凭证手续或签字是否齐全。

2、审核附在付出（或报销）凭证后的原始单子是否有涂改，报销金额是否正确、是否实时报销，发票是否真实有效。

3、报销内容是否属公道划定的报销。

做出纳最重要的是细心当真、耐性仔细，无论是银行出入照旧现金出入都不容许丝毫过错，所以必需仔细当真，而在与各部分同时交换、与管帐对接事情、共同审计事情的时候更是需要耐性仔细。做好出纳事情，你将收获很多。

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