企业税务问题风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失。以及创业注册公司的纳税人都是已经与工商财税“打过交道”的了，国家对于税务问题是严格执法的，对于任何企业税务违法违规的都是严惩。很多企业稍有不慎对待各类申报事项，都可能会影响公司正常经营。那么接下来海南省民企服务中心小编将为大家详细说说哪些税务情况会列为风险纳税人吧，希望能帮到您。

　　一、以下16种行为会被列为风险纳税人

　　1、没及时向税局报送相关资料，或没按照规定进行纳税申报。
　　2、财务人员工作疏忽或技能不过关忘缴纳或少缴纳，以及对税收政策不了解多缴纳税款。
　　3、不按规定设置、保管账簿、凭证，未能准确进行财务核算。
　　4、伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证。
　　5、利用阴阳合同等手段设置内外两套账，隐瞒收入少缴税款。
　　6、利用虚假交易人信息、身份证、账户设置多个银行账户实施偷税。
　　7、利用空壳公司转移资金和资产进行逃税，或利用虚假业务抽逃资金和逃逸税收。
　　8、不按规定履行代扣代缴义务。
　　9、出口退税不按规定办理，及利用虚假手段骗取出口退税。
　　10、、税负忽高忽低，纳税申报率偏低，库存率出现异常，成本率、费用率出现异常，利润率出现异常等。
　　11、违规使用发票，利用虚假发票报销偷逃税款。
　　12、在没有真实业务的情况下开具发票，或三流不一致等发票违规问题。
　　13、税局要求企业开票软件必须升级的，企业没有进行升级，也会成为风险纳税人。
　　14、通过申报表规避税务机关审核比对，进行虚假申报的。
　　15、企业法人、财务、办税人为同一人。
　　16、企业注册地址被列入“高风险地址的。

　　二、列入风险异常后的税务10大惩罚措施

　　1、对检查的税务问题、疑点进行提醒，要求纳税人自查自纠。
　　2、将企业异常情况记录在册存入档案，领购和使用发票、抄报税都可能受限。
　　3、对企业进行重点监控，进行更深程度的数据比对，甚至列入年度重点检查对象。
　　4、纳税人申报办理出口货物退免税时，从严审核、审批。
　　5、对于异常问题进行实地核查，严肃追究违法违规行为的有关责任并责令限期改正。
　　6、对验证、年检等报送资料进行严格审核，并可根据需要进行实地复核。
　　7、针对问题要求纳税人拿出整改措施。
　　8、进行立案专项检查，重大问题移交公安部门。
　　9、对于企业的纳税业务实施跟踪监控。
　　10、列入黑名单，纳税人将收到多方部门联合追查和制裁。

　　三、成了风险纳税人如何补救？

　　一旦企业被列入风险异常企业，一定要积极处理由非正常转为正常：
　　1、跟税管员联系，获知被列入”风险异常“原因。
　　2、了解原因后，配合税务机关调查，按税局要求准备需要提交的资料。
　　3、将资料提交给办税点后，办税人员会对你的资料进行审核，看看是不是齐全、有效。
　　4、税务相关部门核实情况后，按要求补缴税款、滞纳金、罚款等。
　　5、税管员会根据反馈的情况，解除纳税人的税务异常状态。

　　对于企业而言，出现税务异常，会严重影响企业的正常运营，影响企业的信誉与形象，以及企业法人的信用等征信影响，不利于公司的长远发展。想要避免这种情况出现，海南省民企服务中心小编在此提醒广大纳税人，企业经营一定要合法合规，税务上不能弄虚作假，谎报、不报；一定要按时进行财税登记、申报等工作。认真对待企业的工商财税问题，及时并合规的进行纳税申报。如果对企业税务等问题不了解，不会办理，可以寻找正规、合法有资质的代理公司进行代理记账报税等工作。

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