必需说明的是，现金日记账和银行存款日记账必需回收订本式账簿。不得用银行对账单可能其他要领取代日记账。

银行存款日记账是用来记录银行存款收付业务的特种日记账。其设计要领与现金日记账基内情同，但须将账簿名称别离改为“银行存款收入日记账”、“银行存款支付日记账”和“银行存款日记账”，并将前两种账页左上角的科目名称改为“银行存款”。并且一般应相应增加每笔存款出入业务所回收的结算方法一栏，以便分类提供数据和据以举办核对、汇总。一般单元也只配置三栏式的银行存款日记账。

在日记账用作过账前言时，必需配置普通日记账，用以记录全部转账业务，每日逐笔举办挂号。普通日记账可以回收账户两栏式，也可回收金额双栏式，但后者更为轻便易行。

日记账的主要浸染是凭据时间的先后顺序记录经济业务，以保持管帐资料的完整性和持续性。举办日记账的配置事情，首先要确定其种类和数量。日记账在差异的管帐核算组织形式下，其详细用途是差异的。假如日记账用作过账前言（如通用日记账、日记总账核算组织形式），则要求配置一个严密完整的序时账簿体系，海南代理记账，包罗单元的所有经济业务；假如日记账不消作过账前言，则不必思量其体系的完整性，只需配置某些特种日记账即可。凡是配置的特种日记账主要包罗现金日记账和银行存款日记账，海南省民企服务中心，少少数单元还配置销货日记账和购货日记账。

现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账，海南公司注册，它一般由出纳人员认真填写。现金日记账既可用作明细账，也可用于过账前言。