现金流量表是负数反应什么?

现金流量表中策划勾当发生的现金流量净额为负数,这种环境很正常,应该按照单元实际环境举办说明.一般有以下几种环境:

1.当策划勾当现金净流量为负数,投资勾当现金净流量为负数,筹资勾当现金净流量为正数时,表白该企业处于产物初创期.在这个阶段企业需要投入大量资金,形成出产本领,开辟市场,其资金来历只有举债、融资等筹资勾当.

2.当策划勾当现金净流量为正数,投资勾当现金净流量为负数,筹资勾当现金净流量为正数时,可以判定企业处于高速成持久.这时产物迅速占领市场,销售泛起快速上升趋势,表示为策划勾当中大量钱币资金回笼,同时为了扩大市场份额,企业仍需要大量追加投资,而仅靠策划勾当现金流量净额大概无法满意所需投资,必需筹集须要的外部资金作为增补.

3.当策划勾当现金净流量为正数,投资勾当现金净流量为正数,筹资勾当现金净流量为负数时,表白企业进入产物成熟期.在这个阶段产物销售市场不变,已进入投资接纳期,但许多外部资金需要送还,以保持企业精采的资信水平.

4.当策划勾当现金净流量为负数,投资勾当现金净流量为正数,筹资勾当现金净流量为负数时,可以认为企业处于衰退期.这个时期的特征是:市场萎缩,产物销售的市场占有率下降,策划勾当现金流入小于流出,同时企业为了应付债务不得不大局限收回投资以补充现金的不敷.