香港公司方便税收筹划吗企业股东怎么节税 2019-06-17

　　注册香港公司真的能有利于税收筹划吗。

　　一，港资名义享政策优惠。

　　对于以进口为主的内地企业，可以考虑注册香港公司，然后以港资企业名义收购原来的厂房，将其变成由港资持有的原料加工厂，从而享受内地很多税收减免优惠政策，这些企业在香港还可以申请减免原来需要在香港缴纳50%的利得税，这样就有多余的运营成本，再配套注册离岸银行账户，注册香港公司将会帮助国内企业打开国际市场企业节税，提高企业竞争力。

　　二，价格转移合理税务筹划。

　　在中国大陆，企业每年都要交纳为数不少的税款，这部分资金成本很大，因此大陆企业应该做好税务规划，节省开支，将利润留在低税率的地方，注册香港公司便是良好的税务规划工具。

　　内地企业首先以国内税局认为合理的价格将原来要出口的产品先卖给属于自己的香港公司，通常其价格只须略高于成本即可，然后再让香港公司以原来商量好的价格卖公司节税给海外客户，这样国内收入，盈利就相应减少了，相应缴交的税款也相应减少，利润就主要留在香港公司了。

　　这就是所谓的价格转移，香港的利得税税率是16.5%，相对较低，注册香港公司后，也无须委派任何员工在香港工作，自然也不用缴纳香港薪俸税，因此，利用香港公司从事海外贸易将可节省一笔可观的费用。

　　三，减少原料购进成本。

　　内地企业进口原材料，目前多数是委托进出口贸易公司个人节税代劳，多了几道中间环节，成本也自然攀升，注册香港公司后，完全可以自购原材料。

　　增值税：公司所有的进项都需交增值税，小规模交3个点，一般纳税人要看行业，咨询服务行业6个点，贸易行业16个点，一般纳税人可以拿增值税专票抵扣一部分。

　　企业所得税：公司所有的收入，减去已交的增值税，附加税，成本(工资，社保，办公成本，租金等所有的支出，个税节税并需有相应的票据)交25%的企业所得税)。

　　交完以上的税之后剩余的钱就是企业的净利润，净利润可以放在公司账上，也可以作为分红分给股东，如果作为分红分给股东就需要交20%的分红税。

　　所以有限公司的综合税率应该在40%左右，以上这些税是无论如何也避不了的，有很多人出过很多注意(吃空饷，拿其他消费的票来抵，购买奢侈品等)，但这些方法其实都是不合规的，那怎么能降低企业的税率呢。

　　增值税：公司所有工资节税的进项都需交增值税，小规模交3个点，一般纳税人交根据行业的不同交6-16个点，一般纳税人可以拿增值税专票抵扣一部分，个人所得税：合伙企业的优势在于可以申请核定征收，根据行业的不同核定的税率一般在3-5个点，如果是比较成熟的行业，个税就按照正常的阶梯税率，所以申请核定征收的企业，综合税率一般在5个点左右(很多地方都有税收优惠政策)，就算不能申请核定征收，也省去了企业所得税。

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