***股份有限公司财政打点制度

第一章总 则

第一条 ****股份有限公司（以下简称股份公司）财政打点制度（以下简称本制度），是按照《中华人民共和国管帐法》、《企业管帐准则》、《企业管帐制度》、《管帐基本事情类型》，并团结本公司实际环境制订。

第二条 本制度是类型本公司及其所属子公司的管帐核算措施和财政打点事情的打点步伐。

第三条 各子公司凭据本制度划定，并团结自身的出产策划特点和打点要求，拟定详细的适合本企业的财政打点制度和实施细则，报股份公司核准后执行。

第二章财政打点组织机构

第四条 股份公司实行统一率领、分级打点的内部财政打点体制。

股份公司是独立的企业法人，自主策划、自我成长、自负盈亏、自我约束，依法享有法人工业权和民事权力，包袱民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但在策划方针、财政核算、资金上实行统一打点。

第五条 公司法定代表人及总司理、财政认真人、财政打点部分司理在财政管帐打点上的主要责任：

1、对本单元的管帐事情和管帐资料的真实性、完整性认真；

2、详细确定公司内部财政机构的配置，成立健全内部节制制度；

3、组织制定内部财政打点步伐，按划定措施报批后执行；

4、接管财政、税务、审计机构的监视。

第六条 财政认真人在财政管帐打点上的职责：

1、财政总监或有公司董事会指定人选是公司的财政认真人，对董事会认真。

2、主持本公司全面的财政事情，率领财政人员完成各项管帐业务事情，提请聘任或解聘财政打点部分司理，控股子公司财政认真人及一般财政人员；

3、认真组织体例管帐报表，组织率领清产核资事情；

4、贯彻国度有关财经政策和划定，僵持原则，增收节支，海南代理记账，提高经济效益；

5、监视、查抄资金利用、用度开支及工业打点环境；

6、协调各单元、各部分与财政打点部分的干系；

7、审查各子公司的内部财政打点制度；

8、审核公司的重要财政陈诉，确认其精确性后上报；

9、参加制订公司的财政打点划定，监视查抄公司各级财政运作和资金出入环境。

第七条 公司财政打点部分司理的主要职责：

1、详细认真公司的财政打点和经济核算，包罗出产策划进程中的一切财政核算、管帐核算；

2、如实反应本单元的财政状况和策划成就；

3、监视财政出入，依法计缴国度税收并向有关方面报送财政决算；

4、参加公司策划决定，统一调治资金，统筹处理惩罚财政事情中呈现的问题，组织、指导部属单元的财政打点和经济核算；

5、协助财政认真人及总司理做好财政事情，对财政认真人直接认真；

6、认真公司资金更换的审核签字；

7、按公司策划打算，提出年度财政打算，作为公司资金运用的依据；

8、提出财政管帐等制度。

第八条 公司控股子公司财政认真人的主要职责：

1、详细认真子公司的财政打点，包罗出产策划进程中的一切财政核算、管帐核算；

2、如实反应所认真子公司的财政状况和策划成就；

3、监视财政出入，依法计缴国度税收并向有关方面报送财政决算；

4、参加子公司策划决定，向股份公司按月申报资金打算，海南公司注册，按照股份公司答应的资金打算布置资金支出，统筹处理惩罚子公司财政事情中呈现的问题，组织、指导下层单元的财政打点和经济核算；

5、协助财政认真人、子公司总司理做好财政事情，对财政认真人直接认真；

6、认真子公司资金更换的审核签字；

7、按子公司策划打算，提出年度财政打算，作为子公司资金运用的依据；

8、修订子公司财政管帐等制度，报股份公司存案；

9、按照子公司年度预算，对各项用度支出加以节制；

10、按股份公司要求组织完成子公司年度财政审计、税务审计。

第九条 公司各级财会机构和财政人员按划定对本单元实行财政管帐监视，主要内容：

1、对不真实、不正当的原始凭证不予受理并向单元认真人陈诉；对记实禁绝确、不完整的原始凭证予以退回，要求矫正、增补；

2、发明账簿记录与实物、金钱不符的时候，该当凭据有关划定举办处理惩罚，无权自行处理惩罚的，该当当即向本单元率领人陈诉，请求查明原因，做出处理惩罚；

3、除法定的管帐帐册外，不得另立管帐帐册。公司的资金不得以小我私家名义开立帐户存储；

公司财政打点部分应分3个环节对本公司的支款与用款，包罗用度支出及投资或商业的用款举办全进程禁锢：

（1）事前环节：主要查抄动用金钱的依据如业务条约、用款打算和核准手续是否完善无误；查抄用款额、付款方法与期限是否与条约、打算相符。

（2）事中环节：主要查抄金钱是否按条约划定的时间、所在汇出并进入对方正当帐户；查抄用途是否被改变等。

（3）过后环节：主要查抄资金效益是否与条约方针相符；查抄资金接纳或回笼状况等。

第十条 各级财政打点部分都必需成立稽察制度。

出纳员不得兼管考核、管帐档案保管和收入、用度、债权债务帐目标挂号事情。

第十一条 财会人员力争不变，不随便更换。公司财政认真人须经公司董事会聘任或解聘。