企业所得税汇算清缴时这些问题一定要注意!

发布时间：2021-06-20 热度：

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企业所得税汇算清缴对于企业来说是一件非常重要的事情，对于很多的企业来说，汇算清缴都是十分让人头疼的一件事情。下面为了企业在汇算清缴的时候能更加的得心应手，小编整理了企业在进行所得税汇算清缴的时候有些需要注意的问题。

在公司注册之后头等大事就是建立一个良好的财务体系开展公司记账报税工作，在企业所得税汇算清缴这项工作中包含着很多专业性的知识，如果不能妥善处理的话，将会为公司今后的经营带来很大的麻烦。

企业所得税汇算清缴需要注意的问题：

1、结合去年企业所得税汇算清缴调整事项底稿进行。

结合去年的好处就是一方面可以看去年调增的时间性差异，有没有需要在今年等金额调减的部分，这部分一定不要遗漏，不然会导致企业多交税款的，所以说，去年有哪些事项调整，一定要看，很重要。

2、就是拿到被审计单位的账务以后，就要通览一下这个公司有哪些科目，业务做得多的一眼就能看出来哪些科目会涉及调整，如果时间充足，可以看一下一些摘要，摘要中也能透露出很多可能需要纳税调整的事项。通览时间不用太多就是一个全局的了解。通览的时候，会遇到一些刺眼的科目，比如营业外支出，比如预提费用，比如福利费等等，这些基本都需要调整。

3、对于公司发生的营业外支出，要看是属于税收滞纳金等罚款，还是属于处置固定资产等。当然，哪些要调增估计也都知道了。

4、对于公司的应收账款计提的坏账准备，如果以前年度已经纳税调增一部分，那么，需要把今年的贷方发生额全额调增。

5.如果公司有收到环保补助资金或者别的补助奖励等，要看该补助是收到的当年全额缴税，还是在以后年度确认递延收益的时候，每年按照确认的营业外收入缴税。这个要看当初政府给企业奖励金或者补助金的时候，文件中是怎么规定的。具体要分具体情况，不能一概而论。

6.业务招待费也是一个大头。业务招待费一般的企业都会进行纳税调增。

以上就是企业所得税汇算清缴需要注意的一些问题，企业在进行汇算清缴的时候一定要充分注意这些方面的问题，最好是找一家专业的代理记账公司，这样可以避免出现一些不必要的麻烦，是企业安心的经营的有效途径。