企业年底的税收压力，有这几种税收优惠政策解

发布时间：2021-06-20 热度：

马上迎来新的一年，将近年关，企业可能会面临税收压力，一般体现在以下几个方面：

1.增值税压力：每个企业都需要缴纳增值税，税率分为小规模3%、一般纳税人服务业6%、一般纳税人建筑业9%、一般纳税人贸易业13%，根据规模与行业，增值税税率有所不同;

2.企业所得税压力：企业所得税一般按查账征收的税率为25%，也就是利润部分除去含税后，再乘以25%，那就是企业最后的利润了;

3.分红税压力：分红税的税率为20%，也就是企业在缴完企业所得税后，需要把企业账户里的资金转入法人或者股东的手上，这时就需要缴纳分红税。

当然还有其他一些小税种，但增值税、企业所得税和分红税对于企业年底纳税来说，税收压力还是很重的，若想要减少以上的税收，有合理的方法解决吗?当然有!

由于今年的特别情况，针对小规模纳税人增值税可以享受减免政策，从以往的3%降低至1%，这对企业来说是一个很大的优惠，另外在经济开发区出台了一系列的税收优惠政策，针对不同的企业情况给出相应的税收筹划。

1)增值税税负重：在税收园区注册新公司或分公司，就能享受增值税和企业所得税的税收扶持政策，扶持比例根据企业的纳税额而定，最高可获得增值税纳税额的32%。这种方式不仅能缓解增值税压力，还能长期发展。

2)企业所得税压力大：有两种方式解决：①在税收园区注册个人独资企业，原公司将利润以业务的形式分包到个独，个独能享受核定征收，对个人经营所得税进行核定，即核定开票额的10%作为应纳税额，再按照五级累进制计算得出个税税率在0.5%-2.19%之间。小规模纳税人增值税1%(持续到2020年底)，再加上附加税，所以三税合一综合税率在3%左右。个独专票或普票均能开具。

②另一种方式，那就是自然人代开模式，就是企业将一笔业务分包给个人，然后以个人的名义去税收园区代开，园区将个人看作是个体工商户的形式，即享受核定征收，个税核定0.5%，增值税1%，附加税0.06%，综合税率1.56%，1-3天就能出票，并附有完税证明。个人代开出来的普通发票，企业可以用来做成本解决企业所得税压力。

以上是针对企业不同的压力制定的税收方案，企业可根据自身的情况去选择，将近年底，企业有需求还得尽早做准备。若急需解决企业所得税问题，可以尝试自然人代开模式，方便快捷。若企业是为2021做打算，并长期接业务，可以选择个人独资企业。

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