企业进行财务纳税筹划有哪些意义？

发布时间：2021-06-20 热度：

　　税收是经济的基础，纳税是每个公司都需要做的事情。随着我国市场经济的不断发展和经济全球化的不断发展，税收筹划越来越成为企业不可或缺的重要组成部分。纳税人可以通过纳税筹划减轻一些税收负担，那么，企业进行纳税筹划的意义主要有哪些呢？下面小编为大家详细说下这方面的内容。

　　1、纳税筹划有利于提高纳税人的纳税意识；

　　纳税筹划是以遵守税法为前提，以纳税人对税法有深刻认识和理解为基础而进行的。因此，纳税人受谋求合法税收利益的驱动，需要主动学习税法，履行纳税义务，从而主动纳税、诚信纳税，逐渐提升自己的纳税意识。同时，开展纳税筹划与纳税意识的增强通常是一致与同步的，这是纳税人意识提高到一定阶段的表现。换言之，如果企业进行纳税筹划，或纳税筹划工作做得好，其纳税意识通常也较强。

　　2、纳税筹划有利于提高纳税人的竞争力；

　　纳税人是否具有竞争力与其自身的财务管理水平、会计管理水平有很大的关系。纳税人财务管理和会计管理的要素包括资金、成本、利润。纳税筹划的目的是实现资金、成本、利润的最优组合，提高纳税人的经济效益，最终使纳税人的竞争力得到提高。纳税筹划工作离不开会计处理。会计处理是纳税人实现纳 税筹划的重要手段，因此会计人员应熟练掌握会计准则、会计制度，同时应掌握现行税收法律、法规，综合考虑会计和税法要求设账、记账、编制财务报告、计税和填报纳税申报表及其附表。其中，会计处理方法的选择是纳税筹划的重要组成部分。例如，存货的计价方法有很多。如先进先出法、加权平均法、个别计价法等。存货计价方法不同，对企业会计利润、应纳税额和纳税期限的影响也有所不同。纳税人可结合具体情况，选择恰当的存货计价方法，从而尽可能地少缴税款和延后缴税，减少纳税人的税负，提高自身的会计管理水平，充分发挥会计的功能，最终提升自身的竞争力。

　　3、纳税筹划有利于维护纳税人自身的合法权益；

　　纳税筹划是纳税人的一项合法权利。一些纳税人由于对税法理解不够透彻，在经营管理活动的过程中，可能会出现一些问题，如重复纳税，涉税经济活动不优化，税收优惠政策没有用好等，从而对自身经济利益造成了损害。纳税筹划通过对研究纳税人涉税活动，对涉税活动进行合作操作，有利于使纳税人的纳税金额有所减少，增加纳税人的财务利益，维护纳税人的合法权益。

　　4、纳税筹划有利于不断健全和完善税收制度；

　　纳税筹划可以使纳税人更好地学习、研究税法，对税务机关不合理的征税行为会据理力争，这有利于加强对税务机关执法行为的监督。同时，为了防止个别纳税人的恶意筹划，客观上要求税务机关及其工作人员加强税收管理，使自身的业务水平与综合素质得到提升。此外，纳税筹划工作一般是针对税法中没有明确规定的行为以及税法中的优惠政策而进行的，纳税人进行纳税筹划可以体现税法的不完善。这有利于促使税务机关发现税法中的疏漏与缺陷，同时采取措施进行弥补、修订，使税收制度不断健全与完善。

　　5、纳税筹划有利于充分发挥税收的经济杠杆作用；

　　国家依据经济发展状况需要对资源配置、总供给和总需求以及收入分配等内容进行调节，一般会利用高低税负等来体现国家对产业政策的导向，通过刺激或抑制某些经济活动等方式进行调节，以发挥税收的经济杠杆作用。纳税人进行纳税筹划是对国家税收法规、政策的一种反馈，这是因为纳税人进行纳税筹划，是针对税法中的差别待遇，依据税收的相关优惠政策与鼓励政策，进行投资、融资决策，以及企业制度改造等。虽然纳税人进行纳税筹划在主观层面减轻了资金税收负担，但在客观层面则是受国家税收杠杆的影响，不断走向 优化产业结构和生产力合理布局的道路，是国家产业政策的反映，能促进资本有效流动、资源合理配置，同时推动国家经济不断增长与发展。

　　合理合法地进行税务纳税筹划，是为企业减轻税负压力的有效途径。如果大家有税务筹划方面的疑问的，欢迎与我们进行联系咨询，相互探讨学习。