什么是“社保入税”？它给企业带来的问题以及

发布时间：2021-06-20 热度：

什么是“社保入税”？它给企业带来的问题以及影响有哪些？如何解决？ 

如果你在职场，可能会听到HR提到社保入税了；会听到同事、朋友也在讨论社保入税的利弊。那到底什么是社保入税呢？其实很少人可以完整地说出个所以然来。

小编今天就带大家来熟悉下“什么是社保入税”：

直白点来说，社保也就是所谓的五险的缴纳地点，将从社保局转向税局，表面上来看，这只是缴费地点的改变，但是事实上来说，当然不仅仅是这样，因为未来缴纳社保性质变为交税了，这样一来企业一旦出现低缴社保就会归为逃税罪，这恐怕是所有企业都无法承受的。

社保入税后将给企业带来哪些致命问题？

1、企业必须按照全额工资为员工缴纳社保，这导致企业经营成本提升。是很多中小型企业不能承受的巨额开支。

2、企业“避税”更加难了，很多公司采取工资两种渠道发放的模式，对公账户和私人发放，这种方式已经成为过去。

自国家宣布于2019年1月1日起，社保将由税务部门征收以来，社保征缴被提到前所未有的高度。虽说听起来只是税务部门收个社保而已，但实际上却隐藏着巨大的改变。

1.“小”改变，大差别

前期一直由税局替社保局代收社会保险费用，说白了就是“帮别人数钱的”。所以，之前在社保征收方面可能抓得没那么紧。你公司有人没有买社保，税局可能比对起来困难，还得从社保局那里共享信息;或者都按最低标准去交，交了总比没交好，以前可能也是拿别人的手短，你收多少过来就拿多少，也不好意思多说什么。

由税务部门统一征收后，变成自家孩子了，个税是自己的，社保也是自己的，通过税务系统对比，各项数据一目了然!



1>税务代征，即社会保险经办机构负责核定缴费数额，由税务部门负责征收。本质上征收基数还是由社保部门核定的，税务只是代征。基本之前大部分地区都是采取这种方式。

2>税务全责征收，即税务部门负责包括缴费数额核定、征收在内的全部征缴环节。各参保单位应如实向税务机关申报职工上一年度1月至12月的月平均工资。工资的计算口径按照国家统计局《关于工资总额构成的规定》执行。用人单位申报后，税务机关依据缴费文件的规定，自动生成参保单位及个人的缴费基数。

代征情况下，税务局有点类似打下手的角色，可能不会过多干预社保推送的基数，但是如果是全责征收，情况就有所不同的，税务机关会自己根据用人单位申报情况，生成缴费基数。

2.给欠缴企业的最后警告!

1>长期按照最低标准申报社保的单位要注意了

以一线城市北京为例：



社保基数有上下限的规定，每个地方不一样。如果工资低于基数，按照最低标准缴纳，如果高于基数且不高于最高上限，则按照实际工资据实缴纳，如果高于最高上限，则按照最高上限缴纳。

有不少公司的做法是，你实际工资10000元，却按3082元的工资基数交的社保!但是，这是不对的!10000元比社保缴费下限3082元要高!你得按照实际工资10000元交社保!

以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位，你的个税申报基数税务局是有的，两者一对比，差异过大，未足额缴纳的部分，补缴的可能性很大。

2>劳务派遣、物业安保、建筑劳务类似用工多的企业要注意了

这些单位很多不会给职工办理申报，私下签订放弃社保协议的比比皆是，而一些建筑劳务公司还会大量做工资成本，在建筑用工未实名的庇护下，大量借用他人身份信息制作工资表，列支成本。

你的工资表信息、你的个人所得税信息、你的社保申报信息，你的企业所得税申报信息，现在都由一个部门来核查了，这里面的逻辑关系，细思极恐啊!

应缴未缴的行为将成为“裸奔”!

3>拒交社保费的企业要注意了

以前，社会保险经办机构负责征收社保费时候，你可能对其不理不睬，检查到你少缴、应缴未缴，而处理你的办理有限。现在要注意了，税务机关是专职组织收入的政府执法机构，有独立的征收体系，专业税收团队，征收能力强大，金税三期工程能够实现全国征管数据应用的大集中，大大提高征缴效率。

给企业核定了申报基数和期限，就按照税种的申报严格监管，企业延期申报、不申报，不仅影响企业和法人的信用，更可怕的是，万一说你没申报，限制你开票呢!反正税务管理的方法可比社保多多了，发挥想象力吧。

发改委曾出台过关于限制特定严重失信人乘坐民航的一则意见,其中还有税务总局的联合署名。

公告指出：社会保险领域中存在以下情形的严重失信行为责任人，坐飞机将受限：

(1)用人单位未按相关规定参加社会保险且拒不整改的;

(2)用人单位未如实申报社会保险缴费基数且拒不整改的;

(3)应缴纳社会保险费且具备缴纳能力但拒不缴纳的;

企业一旦少交或者不交社保，企业负责人就得注意了：企业欠保或将“寸步难行”!

解决方法：

其实最好的解决方法，可以通过灵活用工平台（如惠工云）解决用工问题，通过对于人力资源的调整和转变，将工作内容进行拆分，非核心工作内容给到服务外包中心，把劳动关系和劳务关系转变为合作关系。

同时，将工资薪金所得和劳务报酬所得转变为个人经营收入。通过核定征收，进一步降低税负率。比如网红主播、美团骑手、猎头行业、建筑行业、家居行业、教育行业，都可以采用这样的方式节税。

在今年的个税改革中，灵活用工也被凸显了出来，个人所得税作为税改的核心，本轮改革并没有触及个人劳动所得收入的明目，保留了薪资所得、劳务所得、稿酬所得的你劳动性所得的明目。

最后要说的要是依法纳税是每一个公民应尽的义务，在这个基础上企业也可以通过灵活用工来降低企业成本，造福更多人。