小规模纳税人有收入无成本费用发票，怎么缴纳

发布时间：2021-06-20 热度：

小规模纳税人征收企业所得税采用两种方式，分别是查账征收和核定征收，多数小规模纳税人采取查账征收企业所得税。那么小规模纳税让你有收入无成本费用发票，怎么缴纳企业所得税?来跟随海南省民企服务中心一同了解下吧。

企业为什么没有成本费用发票?

企业在获取发票过程中，会遇到各种不同问题。有的是销货方提出发票没有了，或者是索取发票需要增加税点等。这都是造成企业没有费用发票的因素，归根结底，通常是老板不太重视，乃至财务管理不到位而造成的。那么有没有办法解决企业获取发票的问题呢?其实还是可以解决的：

1、对于获取发票，可以制定相应的制度，没有发票的情况下，不予报销;

2、索要发票过程中，若是销货方提出增加税点，那么可以让财务人员做相应的测算，再来确定要不要放弃索要发票。

小规模纳税人如何进行纳税申报?

小规模纳税人有收入但没有成本费用发票怎么办?

1、申请企业所得税核定征收

如果小规模纳税人是以查账征收企业所得税，并无法取得成本费用发票，那么建议企业可以与税局进行沟通，申请核定征收企业所得税。核定征收的前提下，按照“收入总额*核定征收率”来计算缴纳企业所得税，采取这种征收方式，可以避免由于没有成本费用发票带来的税负增加的情况。

2、申请认定为小型微利企业享受税收优惠政策

按照相关规定，小型微利企业享有一定的税收优惠。

(1)对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，可以减按25%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税;

(2)对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，可以减按50%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业能够享受低税率的税收优惠。

综上所述，小规模纳税人有收入但没有成本费用发票，会对企业税负产生一定的影响。但该交的税还是要缴纳，企业可以结合自身实际情况，做好税务筹划，以降低企业的税收成本。

查账征收和核定征收企业所得税的区别?

查账征收也被称作是自报查账，查账征收适用于：

1、账簿、凭证、财务核算制度比较健全的企业;

2、纳税人能够如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的。

核定征收适用于能够正确核算收入但不能正确核算成本费用的企业，纳税人应纳税款是由税务机关采用合理的方法依法核定的。

查账征收和核定征收，主要是看企业的利润率与核定应税所得率。如果利润率比较高，实行核定征收的前提下，就可以少交税，否则多交税。

以上就是关于小规模纳税人有收入无成本费用发票如何缴纳企业所得税的全部介绍，希望对大家有所帮助，想要了解更多内容，请继续关注海南省民企服务中心。